Perché È Importante Conoscere il Proprio Stipendio Netto
Il passaggio da lordo a netto è uno dei calcoli più ricercati dagli italiani, e per buone ragioni. La RAL (Retribuzione Annua Lorda) che leggiamo nel contratto di lavoro è molto diversa dall'importo che vediamo accreditato in busta paga ogni mese. Tra contributi previdenziali, IRPEF, addizionali e detrazioni, il netto può essere significativamente inferiore al lordo.
Conoscere con precisione il calcolo dello stipendio netto è essenziale per:
- Valutare offerte di lavoro: confrontare proposte con RAL diverse in modo realistico
- Pianificare il budget familiare: sapere esattamente quanto si avrà a disposizione ogni mese
- Negoziare lo stipendio: capire l'impatto reale di un aumento lordo sul netto
- Calcolare la rata massima di un mutuo: le banche usano il netto come riferimento
- Richiedere l'ISEE: per accedere a bonus e agevolazioni sociali
Gli Scaglioni IRPEF 2026
L'IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) è la principale imposta che riduce il lordo. Dal 2024, con la riforma fiscale, gli scaglioni sono stati ridotti da 4 a 3, struttura confermata nel 2025 e nel 2026:
| Scaglione di Reddito | Aliquota | Imposta sullo scaglione |
|---|---|---|
| Fino a 28.000 € | 23% | Fino a 6.440 € |
| Da 28.001 € a 50.000 € | 35% | Fino a 7.700 € |
| Oltre 50.000 € | 43% | Variabile |
Come funzionano gli scaglioni: l'IRPEF è un'imposta progressiva a scaglioni. Questo significa che le aliquote più alte si applicano solo alla parte di reddito che supera la soglia, non all'intero importo.
Esempio con reddito di 40.000€:
- Sui primi 28.000€: 28.000 × 23% = 6.440€
- Sui restanti 12.000€ (40.000 - 28.000): 12.000 × 35% = 4.200€
- IRPEF lorda totale: 10.640€
- Aliquota media effettiva: 10.640 / 40.000 = 26,6%
I Contributi Previdenziali INPS
Prima di calcolare l'IRPEF, dal lordo vengono sottratti i contributi previdenziali INPS a carico del lavoratore. Per i dipendenti del settore privato, la quota a carico del lavoratore è:
| Gestione | Quota lavoratore | Quota datore | Totale |
|---|---|---|---|
| INPS - Fondo Pensioni Lavoratori Dipendenti | 9,19% | 23,81% | 33% |
| INPS - Commercio/Artigianato | 9,19% | ~29% | ~38% |
| Pubblico Impiego (INPS ex INPDAP) | 8,80% | 24,20% | 33% |
Nota: la quota a carico del datore di lavoro (circa 24-30%) non compare in busta paga ma rappresenta un costo aggiuntivo per l'azienda. Il costo aziendale totale di un dipendente è circa il 130-140% della RAL.
Nel 2024-2025 era in vigore l'esonero contributivo (decontribuzione) del 6-7% per redditi fino a 35.000€. Per il 2026, questo beneficio è stato rimodulato e parzialmente confermato sotto forma di riduzione del cuneo fiscale.
Le Detrazioni per Lavoro Dipendente
Le detrazioni per lavoro dipendente riducono l'IRPEF lorda e sono calcolate in funzione del reddito complessivo:
| Reddito complessivo | Detrazione |
|---|---|
| Fino a 15.000 € | 1.955 € (minimo 690 €, 1.380 € per tempi determinati) |
| Da 15.001 € a 28.000 € | 1.910 + 1.190 × (28.000 − reddito) / 13.000 |
| Da 28.001 € a 50.000 € | 1.910 × (50.000 − reddito) / 22.000 |
| Oltre 50.000 € | 0 € |
Il Trattamento Integrativo (ex Bonus Renzi)
Il trattamento integrativo, erede del bonus Renzi e del bonus 80€, ammonta a 100€ mensili (1.200€ annui) ed è un credito erogato direttamente in busta paga:
- Reddito fino a 15.000€: spetta integralmente (1.200€/anno)
- Reddito da 15.001€ a 28.000€: spetta solo se la somma delle detrazioni (lavoro dipendente, familiari, mutuo, spese mediche...) supera l'IRPEF lorda
- Reddito oltre 28.000€: non spetta
Le Addizionali Regionali e Comunali
Oltre all'IRPEF, sullo stipendio gravano due imposte locali:
Addizionale Regionale IRPEF
Varia da regione a regione, generalmente tra l'1,23% e il 3,33% del reddito imponibile. Alcune regioni (come il Lazio e il Piemonte) applicano aliquote progressive con scaglioni propri. La media nazionale si attesta intorno all'1,73%.
Addizionale Comunale IRPEF
Stabilita da ciascun comune, con un massimo dello 0,8%. Molti comuni applicano aliquote tra lo 0,2% e lo 0,8%, con possibili esenzioni per redditi bassi.
Esempi Pratici: Da Lordo a Netto nel 2026
Calcoliamo lo stipendio netto per diverse RAL, ipotizzando: dipendente privato, nessun familiare a carico, addizionale regionale 1,73%, addizionale comunale 0,8%, 13 mensilità.
RAL 20.000€
| Voce | Importo annuo |
|---|---|
| RAL | 20.000 € |
| Contributi INPS (9,19%) | −1.838 € |
| Reddito imponibile IRPEF | 18.162 € |
| IRPEF lorda (23%) | 4.177 € |
| Detrazione lavoro dipendente | −2.818 € |
| IRPEF netta | 1.359 € |
| Trattamento integrativo | +1.200 € |
| Addizionale regionale (1,73%) | −314 € |
| Addizionale comunale (0,8%) | −145 € |
| Stipendio netto annuo | 17.544 € |
| Stipendio netto mensile (13 men.) | ~1.350 € |
RAL 30.000€
| Voce | Importo annuo |
|---|---|
| RAL | 30.000 € |
| Contributi INPS (9,19%) | −2.757 € |
| Reddito imponibile IRPEF | 27.243 € |
| IRPEF lorda: 27.243 × 23% | 6.266 € |
| Detrazione lavoro dipendente | −1.997 € |
| IRPEF netta | 4.269 € |
| Addizionale regionale (1,73%) | −471 € |
| Addizionale comunale (0,8%) | −218 € |
| Stipendio netto annuo | 22.285 € |
| Stipendio netto mensile (13 men.) | ~1.714 € |
RAL 40.000€
| Voce | Importo annuo |
|---|---|
| RAL | 40.000 € |
| Contributi INPS (9,19%) | −3.676 € |
| Reddito imponibile IRPEF | 36.324 € |
| IRPEF lorda: 28.000×23% + 8.324×35% | 9.353 € |
| Detrazione lavoro dipendente | −1.188 € |
| IRPEF netta | 8.165 € |
| Addizionale regionale (1,73%) | −628 € |
| Addizionale comunale (0,8%) | −291 € |
| Stipendio netto annuo | 27.240 € |
| Stipendio netto mensile (13 men.) | ~2.095 € |
RAL 50.000€
| Voce | Importo annuo |
|---|---|
| RAL | 50.000 € |
| Contributi INPS (9,19%) | −4.595 € |
| Reddito imponibile IRPEF | 45.405 € |
| IRPEF lorda: 28.000×23% + 17.405×35% | 12.532 € |
| Detrazione lavoro dipendente | −399 € |
| IRPEF netta | 12.133 € |
| Addizionale regionale (1,73%) | −786 € |
| Addizionale comunale (0,8%) | −363 € |
| Stipendio netto annuo | 32.123 € |
| Stipendio netto mensile (13 men.) | ~2.471 € |
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Calcola lo Stipendio Netto →Riepilogo: Quanto Resta in Tasca?
| RAL | Netto Annuo | Netto Mensile (13 men.) | % Netto/Lordo |
|---|---|---|---|
| 20.000 € | ~17.544 € | ~1.350 € | 87,7% |
| 30.000 € | ~22.285 € | ~1.714 € | 74,3% |
| 40.000 € | ~27.240 € | ~2.095 € | 68,1% |
| 50.000 € | ~32.123 € | ~2.471 € | 64,2% |
Come si nota, l'effetto della progressività è significativo: con una RAL di 20.000€ si porta a casa quasi l'88% del lordo (anche grazie al trattamento integrativo), mentre con 50.000€ la percentuale scende al 64%.
Fattori che Influenzano il Netto
Familiari a Carico
Le detrazioni per familiari a carico (coniuge, figli) riducono l'IRPEF e aumentano il netto. Dal 2022, per i figli sotto i 21 anni le detrazioni sono sostituite dall'Assegno Unico Universale (AUU), erogato direttamente dall'INPS.
Benefit Aziendali
Buoni pasto, auto aziendale, assicurazione sanitaria integrativa e fondi pensione possono influire sia in positivo (fringe benefit esenti fino a determinate soglie) che in negativo (benefit tassati) sul netto in busta paga.
Straordinari e Premi di Produttività
I premi di produttività fino a 3.000€ annui godono di una tassazione agevolata al 5% (sostitutiva dell'IRPEF) per redditi fino a 80.000€. Gli straordinari sono tassati normalmente.
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Domande Frequenti sullo Stipendio Netto
Come si calcola lo stipendio netto dal lordo?
Dal lordo annuo (RAL) si sottraggono i contributi INPS (circa 9,19%), si calcola l'IRPEF sugli scaglioni con le relative detrazioni, si sottraggono le addizionali regionali e comunali. Il risultato è il netto annuo, da dividere per le mensilità.
Quali sono gli scaglioni IRPEF 2026?
Gli scaglioni IRPEF 2026 sono tre: fino a 28.000€ al 23%, da 28.001€ a 50.000€ al 35%, oltre 50.000€ al 43%. La riforma fiscale ha semplificato i precedenti 4 scaglioni.
Quanto è lo stipendio netto con 30.000€ di RAL?
Con una RAL di 30.000€, lo stipendio netto mensile è circa 1.720-1.780€ su 13 mensilità, considerando contributi INPS, IRPEF, detrazioni per lavoro dipendente e addizionali medie.
Cosa sono le detrazioni per lavoro dipendente?
Le detrazioni per lavoro dipendente sono riduzioni dell'IRPEF spettanti ai lavoratori subordinati. Nel 2026 ammontano a 1.955€ per redditi fino a 15.000€ e decrescono fino ad azzerarsi a 50.000€ di reddito.
Il TFR è incluso nello stipendio netto?
No, il TFR (Trattamento di Fine Rapporto) non è incluso nello stipendio netto mensile. È una quota accantonata dal datore di lavoro (circa 1/13,5 della retribuzione lorda annua) e viene erogata alla cessazione del rapporto o destinata alla previdenza complementare.
Come influisce il bonus 100€ (ex Renzi) sullo stipendio netto?
Il trattamento integrativo di 100€ mensili (1.200€ annui) spetta ai lavoratori dipendenti con reddito fino a 15.000€. Per redditi tra 15.000€ e 28.000€ spetta solo se le detrazioni superano l'IRPEF lorda. Non spetta oltre i 28.000€.
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