Calcolatore IRPEF 2026
Calcola l'IRPEF con scaglioni aggiornati, detrazioni per lavoro dipendente e aliquote medie/marginali per dipendenti, autonomi e pensionati.
Guida al Calcolo IRPEF 2026
L'IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) è l'imposta principale sui redditi in Italia. Il sistema è progressivo: all'aumentare del reddito, aumenta anche l'aliquota applicata. Il nostro calcolatore considera gli scaglioni 2026 e le detrazioni per lavoro dipendente.
Scaglioni IRPEF 2026
Gli scaglioni IRPEF 2026 sono stati semplificati in tre fasce:
| Scaglione | Reddito | Aliquota | Esempio su 1.000€ |
|---|---|---|---|
| Primo | Fino a 28.000€ | 23% | 230€ |
| Secondo | 28.001€ - 50.000€ | 33% | 350€ |
| Terzo | Oltre 50.000€ | 43% | 430€ |
Come Funziona il Calcolo Progressivo
Il sistema progressivo significa che ogni scaglione si applica solo alla porzione di reddito corrispondente. Ad esempio, con 40.000€ di reddito:
- Sui primi 28.000€ si applica il 23% = 6.440€
- Sui restanti 12.000€ si applica il 33% = 3.960€
- Totale IRPEF lorda: 10.640€
Detrazioni per Lavoro Dipendente 2026
Le detrazioni per lavoro dipendente riducono l'IRPEF dovuta e variano in base al reddito e ai giorni lavorati:
| Reddito Annuo | Detrazione Massima | Note |
|---|---|---|
| Fino a 15.000€ | 1.880€ | Detrazione massima |
| 15.001€ - 28.000€ | Decrescente | Da 1.880€ a 1.190€ |
| 28.001€ - 50.000€ | 1.190€ | Detrazione fissa |
| Oltre 50.000€ | 0€ | Nessuna detrazione |
Aliquota Media vs Aliquota Marginale
Due concetti fondamentali per comprendere la tassazione:
- Aliquota Media: Percentuale di IRPEF sul reddito totale. Utile per valutare il carico fiscale complessivo.
- Aliquota Marginale: Aliquota applicata all'ultimo euro di reddito. Importante per valutare aumenti di stipendio o straordinari.
Differenze per Tipologia di Reddito
Lavoro Dipendente
I lavoratori dipendenti beneficiano delle detrazioni specifiche, proporzionali ai giorni effettivamente lavorati. Include stipendio, tredicesima, quattordicesima e ogni altro benefit soggetto a IRPEF.
Lavoro Autonomo
I lavoratori autonomi (freelance, partite IVA) non hanno diritto alle detrazioni da lavoro dipendente, ma possono dedurre i contributi previdenziali versati.
Pensionati
I pensionati applicano gli stessi scaglioni IRPEF ma hanno detrazioni specifiche diverse da quelle per lavoro dipendente (non contemplate in questo calcolatore).
Consigli per l'Ottimizzazione Fiscale
- Deduzioni: Sfrutta deduzioni per contributi, spese mediche, donazioni
- Detrazioni: Considera spese per ristrutturazioni, risparmio energetico, istruzione
- Timing: Valuta la distribuzione temporale di bonus e premi per ottimizzare l'aliquota marginale
- Previdenza: I contributi volontari riducono il reddito imponibile
Limitazioni del Calcolatore
Questo calcolatore fornisce una stima precisa dell'IRPEF base, ma non considera:
- Addizionali regionali e comunali (variabili per territorio)
- Altre detrazioni (carichi famiglia, spese sanitarie, mutuo casa)
- Deduzioni specifiche per categoria professionale
- Crediti d'imposta particolari
- Regimi forfettari o agevolati
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Domande Frequenti sull'IRPEF
Come funziona il calcolo IRPEF 2026?
L'IRPEF 2026 si calcola applicando aliquote progressive per scaglioni: 23% fino a 28.000€, 33% da 28.001€ a 50.000€, 43% oltre 50.000€. Dal totale si sottraggono le detrazioni applicabili.
Quali sono le detrazioni per lavoro dipendente?
Le detrazioni sono: 1.880€ fino a 15.000€ di reddito, decrescenti da 15.000€ a 28.000€, 1.190€ da 28.000€ a 50.000€, zero oltre 50.000€. Vengono proporzionate ai giorni lavorati.
Qual è la differenza tra aliquota media e marginale?
L'aliquota media è il rapporto tra IRPEF netta e reddito totale. L'aliquota marginale è quella applicata all'ultimo euro, utile per valutare aumenti di stipendio.
Come si calcola l'IRPEF per i pensionati?
I pensionati seguono gli stessi scaglioni ma non hanno le detrazioni per lavoro dipendente. Possono avere altre detrazioni specifiche non contemplate qui.
Quali sono gli scaglioni IRPEF 2026?
Primo scaglione: 23% fino a 28.000€. Secondo scaglione: 33% da 28.001€ a 50.000€. Terzo scaglione: 43% oltre 50.000€.
Come funzionano le detrazioni proporzionali?
Le detrazioni per lavoro dipendente sono proporzionate ai giorni lavorati. Se lavori 6 mesi (183 giorni), la detrazione sarà il 50% di quella annuale.
L'IRPEF si applica anche ai redditi da investimenti?
No, i redditi da capitale (interessi, dividendi) e i capital gains sono soggetti a tassazione separata con aliquote fisse (generalmente 26%).
Come si calcola l'IRPEF per i freelance?
I freelance applicano gli stessi scaglioni ma non beneficiano delle detrazioni per lavoro dipendente. Possono dedurre i contributi previdenziali versati.
Posso usare questo per la dichiarazione dei redditi?
Questo calcolatore fornisce una stima accurata. Per la dichiarazione ufficiale considera anche altre detrazioni, deduzioni e addizionali regionali/comunali.
Cosa include il reddito lordo?
Il reddito lordo include stipendio, tredicesima, quattordicesima, premi, bonus e ogni altro emolumento soggetto a IRPEF, prima delle ritenute.
Come cambiano le detrazioni con il reddito?
Le detrazioni diminuiscono all'aumentare del reddito: massime fino a 15.000€, decrescenti fino a 28.000€, poi fisse fino a 50.000€, zero oltre.
L'IRPEF si applica su 13ª e 14ª?
Sì, tredicesima e quattordicesima sono reddito da lavoro e concorrono alla formazione del reddito complessivo soggetto ad IRPEF.
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