Calcolatore IRPEF Decalage 2026
Scopri l'effetto del decalage sul trattamento integrativo (ex bonus Renzi): come si riduce tra €35.000 e €40.000 di RAL e quanto incide sul tuo stipendio netto.
📊 Tabella comparativa — Effetto del decalage (RAL €33k–€42k)
| RAL | Trat. Int. | IRPEF Netta | Netto Mensile | Δ vs riga prec. |
|---|---|---|---|---|
| 33.000 € | 1200,00 € | 4150,01 € | 2151,44 € | — |
| 34.000 € | 1200,00 € | 4528,52 € | 2195,57 € | +44€ |
| 👉 35.000 € | 1200,00 € | 4907,04 € | 2239,71 € | +44€ |
| 36.000 €⚠️ | 1200,00 € | 5285,55 € | 2283,84 € | +44€ |
| 37.000 €⚠️ | 1200,00 € | 5664,06 € | 2327,97 € | +44€ |
| 38.000 €⚠️ | 1200,00 € | 6042,57 € | 2372,10 € | +44€ |
| 39.000 €⚠️ | 1100,18 € | 6520,90 € | 2407,92 € | +36€ |
| 40.000 €⚠️ | 882,24 € | 7117,35 € | 2433,89 € | +26€ |
| 41.000 € | 664,30 € | 7713,80 € | 2459,86 € | +26€ |
| 42.000 € | 446,35 € | 8310,27 € | 2485,83 € | +26€ |
* Le righe evidenziate in giallo si trovano nella zona decalage (€35k–€40k). Il Δ mensile include l'effetto del decalage sul trattamento integrativo.
Guida al Decalage IRPEF 2026
Il decalage IRPEF (chiamato anche "cliff effect" o "effetto scogliera") indica la riduzione progressiva del trattamento integrativo al crescere del reddito. Nel 2026 colpisce chi guadagna tra €35.000 e €40.000 di reddito imponibile.
Cosa sono il trattamento integrativo e il decalage?
Il trattamento integrativo (ex "bonus Renzi", ora norma strutturale) è un credito IRPEF di €1.200 annui (€100 al mese) riconosciuto ai lavoratori dipendenti. Il decalage è il meccanismo che riduce questo importo in modo lineare tra €35.000 e €40.000 di reddito, fino ad azzerarlo.
Risultato pratico: un aumento di stipendio che porta il RAL da €35.000 a €40.000 porta meno netto del previsto, perché ogni euro in più di imponibile "mangia" una quota del bonus.
Scaglioni IRPEF 2026
Il calcolo parte dagli scaglioni IRPEF 2026, rimasti a tre fasce:
| Scaglione | Reddito Imponibile | Aliquota | Imposta massima sullo scaglione |
|---|---|---|---|
| Primo | Fino a €28.000 | 23% | €6.440 |
| Secondo | Da €28.001 a €50.000 | 33% | €7.260 |
| Terzo | Oltre €50.000 | 43% | Illimitato |
Detrazioni lavoro dipendente 2026 — fascia per fascia
Le detrazioni lavoro dipendente si calcolano sul reddito imponibile (RAL meno contributi INPS) e si applicano sull'IRPEF lorda:
| Reddito Imponibile | Detrazione | Formula |
|---|---|---|
| ≤ €15.000 | €1.955 | Importo fisso massimo |
| €15.001 – €28.000 | €1.910 – €3.100 | €1.910 + (€1.190 × (28.000 − reddito) / 13.000) |
| €28.001 – €50.000 | €0 – €1.910 | €1.910 × (50.000 − reddito) / 22.000 |
| Oltre €50.000 | €0 | Nessuna detrazione |
Il Decalage del Trattamento Integrativo — fascia per fascia
Questo è il cuore del meccanismo che sorprende molti lavoratori al momento del cedolino:
| Reddito Imponibile | Trattamento Integrativo | Nota |
|---|---|---|
| ≤ €15.000 | €1.200 (se IRPEF lorda > detrazione) | Bonus condizionato |
| €15.001 – €28.000 | €1.200 pieno | Bonus garantito |
| €28.001 – €35.000 | €1.200 pieno | Bonus garantito |
| €35.001 – €40.000 | €0 → €1.200 (decrescente) | ⚠️ ZONA DECALAGE |
| Oltre €40.000 | €0 | Bonus perso |
Formula nella zona decalage: Bonus = €1.200 × (40.000 − reddito) / 5.000
Ad esempio con reddito imponibile di €37.500:
€1.200 × (40.000 − 37.500) / 5.000 = €600
Contributi INPS e reddito imponibile
Per i dipendenti privati, i contributi INPS a carico del lavoratore ammontano al 9,19% del lordo (aliquota media comprensiva di IVS e fondi aggiuntivi). Questi si deducono dalla RAL per determinare il reddito imponibile IRPEF.
Esempio: RAL €40.000 → INPS €3.676 → Reddito imponibile €36.324 → Zona decalage!
Esempi pratici di effetto decalage
- RAL €34.000: Reddito imponibile ~€30.876 → Bonus pieno €1.200 → Netto mensile: ~€2.180
- RAL €38.000: Reddito imponibile ~€34.518 → Bonus parziale ~€864 → Netto mensile: ~€2.290
- RAL €42.000: Reddito imponibile ~€38.160 → Bonus €0 → Netto mensile: ~€2.430
Limitazioni del calcolatore
Questo calcolatore fornisce una stima indicativa basata su:
- Aliquota INPS media 9,19% (può variare per categoria/contratto)
- Solo detrazioni lavoro dipendente standard (365 giorni)
- Non considera addizionali regionali e comunali
- Non considera altre detrazioni (carichi familiari, spese sanitarie, ecc.)
- Non considera regimi agevolati o casse previdenziali sostitutive
Domande Frequenti sul Decalage IRPEF
Cos'è il decalage IRPEF 2026?
Il decalage IRPEF 2026 è il meccanismo per cui il trattamento integrativo (ex bonus Renzi) si riduce progressivamente tra €35.000 e €40.000 di RAL. Superata la soglia di €40.000 il bonus sparisce del tutto, con una perdita netta fino a €100/mese.
Quanto vale il trattamento integrativo 2026?
Il trattamento integrativo 2026 vale €1.200 annui (€100 al mese) per redditi fino a €35.000. Tra €35.001 e €40.000 si riduce proporzionalmente con la formula: €1.200 × (40.000 - reddito) / 5.000. Sopra €40.000 è azzerato.
Quali sono gli scaglioni IRPEF 2026?
Gli scaglioni IRPEF 2026 sono tre: 23% sui redditi fino a €28.000, 33% sulla parte tra €28.001 e €50.000, 43% sulla parte oltre €50.000. Le aliquote si applicano progressivamente solo alla quota di reddito rientrante in ciascun scaglione.
Conviene superare i €35.000 di RAL se perdo il bonus Renzi?
Dipende dall'entità dell'aumento. Il bonus passa da €1.200 a €0 tra €35k e €40k, quindi un aumento di €1.000 di RAL nella zona decalage porta solo circa €30-40 di netto mensile in più anziché i normali €50-60. Occorre valutare caso per caso con questo calcolatore.
Come si calcola la detrazione lavoro dipendente 2026?
La detrazione lavoro dipendente 2026 è: €1.955 per redditi ≤ €15.000; tra €15.001 e €28.000 si calcola con €1.910 + (€1.190 × (28.000 - reddito) / 13.000); tra €28.001 e €50.000 è €1.910 × (50.000 - reddito) / 22.000; oltre €50.000 è zero.